Доклад ревизионной комиссии на собрании 2012

Доклад ревизионной комиссии о финансово-хозяйственной деятельности
ЖСК «Братеево-2» за ноябрь, декабрь 2010г. и 2011 г.

 

 

г. Москва

За проверяемый период ЖСК осуществлял свою деятельность согласно утвержденного Общим собранием собственников жилья Финансово-хозяйственного плана на 2011 г.

ЖСК не являлся ни покупателем, ни перепродавцом энергии, выступал посредником между ресурсоснабжающими организациями и проживающим в доме физическими лицами (населением), фактически осуществлял функции по начислению и сбору платежей в пользу указанных организаций.

Согласно п.2 ст.24 ФЗ «О некоммерческих организациях» от 08.12.1995г. ЖСК может осуществлять коммерческую деятельность, направляя полученный результат на достижение целей, ради которых она создана (уставная деятельность).

Руководство финансово-хозяйственной деятельностью осуществлял исполнительный орган - Правление ЖСК. Обязанности председателя правления и делопроизводителя были возложены на члена правления - Угрюмову Людмилу Вячеславовну.

 

Ведение бухгалтерского учета ЖСК осуществлялся следующими сотрудниками:

1. Главный бухгалтер Лаврентьева Елена Анатольевна - бухгалтерский учет, формирование учетной политики, обслуживание расчетного счета, составление и сдача налоговой и бухгалтерской отчетности в ГНИ и внебюджетные фонды, отчеты по хозяйственной деятельности, ведение кадрового учета.
2. Расчетчик по коммунальным платежам - Рыкова Надежда Валентиновна - информационно-расчетные услуги по расчету и начислению обязательных платежей, формирование и учет льгот.

 

Для ведения бухгалтерского учета в ЖСК применяется сокращенно–автоматизированная форма учета информации (программа ПК 1С, версии 7.7.). Начисление членских взносов и коммунальных платежей ведется с использованием специализированной компьютерной программы.

 

Для проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности ЖСК Ревизионной комиссией были затребованы у Главного бухгалтера и Председателя следующие бухгалтерские документы: банковские ведомости и выписки, Кассовая книга, ведомости по заработной плате, Договоры с Контрагентами, Акты выполненных работ, авансовые отчеты, оборотно-сальдовые ведомости по счетам.

 

Была проведена проверка операций по банковскому счету, проверено соответствие сумм поступления и списания по выпискам банка с суммами, указанными в бухгалтерских документах ЖСК. Отклонений не выявлено.

 

Проведена проверка кассы за данный отчетный период. Проверены приходные и расходные ордера, авансовые отчеты с подтверждающими документами. Денежные средства, поступавшие в кассу, приходовались своевременно. Подотчетные суммы выдавались работникам ЖСК на административно-хозяйственные расходы. Авансовые отчеты составлялись правильно и своевременно. Лимит кассы не нарушался.

 

Источниками поступлений денежных средств в ЖСК являлись: разовые и членские взносы; городские дотации; поступления от хозяйственной деятельности, коммунальные платежи, взносы автомобилистов.

 

Расходная часть бюджета формировалась из обязательной оплаты ресурсоснабжающим организациям, расходов по техническому обслуживанию дома, управленческих расходов ЖСК, расходов по ремонту дома и придомовой территории. Выплаты заработной платы производились без задержек, сопровождались правильным перечислением платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Оплата материалов производилась по безналичному расчету через банк и за наличный расчет, согласно авансовым отчетам. Целесообразность расходов оправдана хозяйственной деятельностью.

 

Выплаты заработной платы производились без задержек, сопровождались правильным перечислением платежей в бюджет и внебюджетные фонды. За проверяемый период были премиальные выплаты персоналу: в декабре 2010г. выплачена премия всему персоналу по итогам года в размере 94 826,47 (без налогов 82 500,00) , а за 2011 общая сумма выплат составила190 253,53 (без налогов 165 520,00). Премиальные выплаты производились по итогам года и за дополнительно выполненную работу.

Какие-либо выплаты членам правления, ревизионной комиссии за выполнение возложенных на них уставных функций не производились.

 

Расчеты с членами ЖСК, собственниками квартир.

1.Расчет совокупного платежа за содержание квартиры производился по количеству фактически проживающих жильцов на основании Постановления Правительства г. Москвы № 1260 от 25.12.1995г., с учетом установленных льгот.

 

Начисления за теплоснабжение и горячее водоснабжение, производились ежемесячно по тарифам, установленным Правительством Москвы постановление № 1038 от 11.11.2010г. Однако не все собственники квартир регулярно вносят обязательные платежи.

Основными должниками ЖСК более 6 месяцев являются:

 

Квартира	Ф.И.О.	Кол.месяцев	Сумма
10	Полестинова Н.Л.	19	56 883,36р.
122	Барышникова Л.А.	10	26 134,27р.
169	Хуснутдинова З.Ф.	6	22 177,14р.
172	Ерофеева А.В.	9	19 248,62р.
184	Михалева Е.А.	9	20 654,28р.
199	Сафонова М.Л.	18	39 121,22р.
225	Бурков А.В.	29	141 922,78р.
226	Горошко И.В.	9	28 165,98р.
255	Казакова И.В.	9	34 309,72р.
259	Лезгиев А.П.	10	33 548,04р.
295	Петрова Н.В.	20	59 776,47р.
304	Рубина М.В.	7	47 951,18р.
319	Слободян О.А.	39	165 216,36р.
342	Плохих А.В.	13	29 056,58р.
343	Тюрина Е.А.	13	49 775,89р.
370	Макарова А.А.	47	111 063,99р.
374	Колычева Л.В.	11	44 203,76р.
377	Маггеранов А.С.	10	40 877,25р.
435	Спичкина В.В.	18	104 025,83р.
		ИТОГО	1 074 112,72р.

 

Общая сумма дебиторской задолженности составила –1 074 112,72 руб.

Все должники извещены о задолженности.

 

2.Члены ЖСК, имеющие фиксированное место парковки вносят ежемесячный целевой взнос на содержание МКД, возмещение расходов по управлению, обеспечение охраны территории.Размер взноса, согласно ЖК РФ п.5 ст.155 и Устава ЖСК, устанавливает Правление ЖСК, исходя из потребности наполнения фонда заработной платы.

Фонд капитального ремонта и Резервный фонд.

Согласно ГК РФ собственники помещений дома несут бремя содержания принадлежащего им имущества и обязаны оплачивать расходы на капитальный ремонт. В ЖСК установлены следующие отчисления:

 

- на капитальный ремонт в размере 1 руб./кв.м/мес.,

- в резервный фонд в размере 1 руб./кв.м./мес.

 

На 31.12.2011 г. сумма начислений по двум фондам составила –2 523 440,00 руб.

 

Средства, полученные в результате энергосбережения, экономии, хозяйственной деятельности ЖСК направляются в фонд КР и РФ.

 

Рассмотрим поступление и расход денежных средств за отчетный период. Отчетный период 31.10.2010-31.12.2011     Остаток денежных средств на 31.10.2010 г. 6 663 635,73     Поступление денежных средств 33 655 491,81 из них:   Льгота от ГЦЖС 5 024 715,56 Поступления от собственников жилья 26 285 247,08 % банка 11 869,19 Поступления от Арендаторов 2 332 579,98 Возврат от Поставщика 1 080,00     Расходы 31 757 173,93     Расходы по договорам с Поставщиками услуг (Оплата по теплоснабжению, за холодную воду, за электроэнергию, вывоз мусора, обслуживание лифтов, дизенфекция дома, тел. связь, собслуживание системы пожаротушения, услуги банка) 15 086 930,36 Оплачены налоги (Единый налог, налоги с ФОТ) 2 754 785,40 Выплачена заработная плата 7 471 912,41 Управленческие расходы (Канцтовары, страховки, программа лицевые счета, подписка на литературу, курсы повышения квалификации, моб.связь) 270 010,88 Охранные системы (Приобретение и установка двух видеорегистраторов и мониторов, диски) 113 345,87 Озеленение и благоустройство придомовой территории(земля, цветы, кустарники, малые формы на детскую площадку, ремонт спортивной площадки) 254 298,00 Расходы, связанные с уборкой территории (Реагент, мешки для мусора, бытовая химия) 103 185,56 Расходы на ремонт офиса и нежилых помещений,покупка мебели в офис Правления (Плитка, ламинат, двери, радиаторы, кондиционер, мебель, строительные смеси) 655 417,81 Расходы по ремонту дома (Оплата работ и стройматериалов в приквартирных холлах 2 подъезда, заделка торцевых швов в 5 подъезде, керамогранит для 6,7 подъездов, гребенки на окна, дверные доводчики, перила в подъездах) 1 653475,74 Расходы по обслуживанию дома (пожарное оборудование: пожарные гидранты, рукава и корзины, двери; замена центральной электрощитовой: распределительный щиток, электрика, кабель; автоматизированная системы учета показателей квартирных счетчиков воды, номерные пломбы для счетчиков, счетчики, материалы по сантехнике ) 3 045 815,32 Расходы на основные средства и инструмент 75 882,28 Расходы на проведение Новогоднего праздника (петарды, украшение подъездов) 124 213,50 Расходы на антенное оборудование 147 900,80     Остаток денежных средств на 31.12.2011 г. 8 561 953,61

Выводы.

 

1. Бухгалтерский учет в ЖСК ведется в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ), Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкцией по его применению, другими действующими нормативными документами.

2. Оценка ведения делопроизводства, порядка обработки бухгалтерской отчетности - положительны. Финансовая отчетность прозрачна и каждая денежная сумма подтверждена документально

3. Экономически не обоснованных платежных поручений не было.

4. Необходимо отметить работу правления направленную на увеличение сдаваемых в аренду нежилых помещений. Что привело к увеличению поступлений денежных средств от Арендаторов. По сравнению с 2010 годом – эта сумма приблизительно увеличилась в 2 раза.

5. Уставная деятельность ЖСК не нарушалась. Деятельность правления ЖСК за проверяемый период соответствует организационно-правовой форме некоммерческой организации.

.

 

 

Считаем работу Главного бухгалтера, Председателя и Правления удовлетворительной.